一、小規(guī)模和一般納稅人，無(wú)論上月是否開票，月初都請(qǐng)登錄開票軟件進(jìn)行抄報(bào)、清卡操作！否則，稅控設(shè)備鎖死只能去辦稅服務(wù)廳解鎖！小規(guī)模納稅人按季申報(bào)應(yīng)于每年1月、4月、7月、10月，按規(guī)定的申報(bào)期限申報(bào)增值稅。
小規(guī)模納稅人抄稅方法：計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，登錄過程中，系統(tǒng)會(huì)提示清卡成功。
一般納稅人抄稅方法：您在計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行上報(bào)匯總，進(jìn)行納稅申報(bào)后需再次登錄系統(tǒng)完成自動(dòng)清卡工作。
此圖已經(jīng)抄稅，并且已經(jīng)清卡成功
二、小規(guī)模企業(yè)無(wú)票收入怎么申報(bào)？
一般納稅人申報(bào)附表里面，還有一項(xiàng)關(guān)于無(wú)票收入申報(bào)的，小規(guī)模壓根就沒有。真要申報(bào)的話，可以把本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅的銷售額計(jì)入第1欄。
三、小微企業(yè)免稅額不等于未達(dá)起征點(diǎn)免稅額，小規(guī)模的其他免稅銷售額一行不能隨便填！
第10行的免稅銷售額指的是目前執(zhí)行的小規(guī)模季度不含稅收入小于9萬(wàn)的小微企業(yè)免稅政策。如果是企業(yè)，請(qǐng)將小微企業(yè)免稅銷售額填在這一行。如果是個(gè)體工商戶，是小規(guī)模納稅人，則將小微企業(yè)免稅銷售額填寫在11行未達(dá)起征點(diǎn)銷售額！
免稅銷售額下面有專門的第10行就是小微企業(yè)免稅銷售額，其他免稅銷售額不能亂填寫。填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點(diǎn)政策的免稅銷售額。應(yīng)稅行為有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。
四、企業(yè)開具6%的利息收入發(fā)票用哪個(gè)稅目，增值稅納稅申報(bào)表填報(bào)時(shí)填在哪一欄？
增值稅申報(bào)表填寫：1.《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》第11欄“銷項(xiàng)稅額”：填寫納稅人本期按一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，本欄應(yīng)填寫扣除之后的銷項(xiàng)稅額。本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》（第10列第1、3行之和-第10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-第14列第7行）；本欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》第10列第6行+第14列第7行。 2.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）第5欄 3.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）第3欄第1列 4.《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》相應(yīng)欄次
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