平心而論，中國確實(shí)是高稅收的國家之一。在企業(yè)每年所賺取的利潤中，如果按照國家頒布的相關(guān)政策全額繳納稅費(fèi)的話，將會(huì)有25%的利潤被國家無償強(qiáng)制征收。若再考慮股東分配利潤時(shí)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅，則股東真正能拿到手的錢會(huì)變得更少,我該籌劃嗎？
“愚蠢者去偷稅，聰明者去避稅，智慧者去做稅收籌劃。”稅收籌劃在我國存在起步較晚、被小企業(yè)接受度不高等現(xiàn)狀。究其原因無非為以下3點(diǎn)：
中小企業(yè)不重視稅務(wù)籌劃的3大原因
01
概念模糊、混淆
在談到稅收問題時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)很多中小企業(yè)并不知道稅務(wù)籌劃對(duì)自己企業(yè)的重要性。很多創(chuàng)業(yè)者、企業(yè)高層甚至財(cái)務(wù)人員認(rèn)為稅務(wù)籌劃就是偷稅漏稅，將稅務(wù)籌劃視為禁區(qū)。他們覺得稅務(wù)籌劃是在損害國家利益的基礎(chǔ)上肥了企業(yè)，是稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)之間的一場對(duì)賭游戲。但實(shí)際上，雖然短期內(nèi)企業(yè)做稅務(wù)籌劃后會(huì)導(dǎo)致財(cái)政收入的減少，但從長期來看，企業(yè)長久的發(fā)展才是市場活躍、穩(wěn)定稅源的保證。我們換個(gè)簡單的思路來理解，你覺得國家是愿意收10萬元稅金，收了兩年企業(yè)倒閉了；還是愿意收5萬元稅，收它個(gè)20年呢？
其實(shí)造成概念模糊、混淆這一稅務(wù)籌劃現(xiàn)狀來說，最大的原因是我們對(duì)稅務(wù)籌劃的宣傳不夠。目前支持稅務(wù)籌劃宣傳的大多是從事該業(yè)務(wù)的代理機(jī)構(gòu)和稅收系統(tǒng)，以及一些關(guān)于稅務(wù)籌劃的理論研究者。稅務(wù)籌劃的目標(biāo)是最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的利益最大化。但在實(shí)際操作中，很多企業(yè)對(duì)稅務(wù)籌劃的理解很單一，就是為了最大可能地降低稅負(fù)。以稅務(wù)籌劃的名義在不考慮實(shí)際的情況下避稅，造成了稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的不信任，從而制約了稅務(wù)籌劃的發(fā)展。
02
稅務(wù)籌劃成本較高
我們看到很多國際巨頭公司如蘋果、微軟、亞馬遜都有做稅務(wù)籌劃，也有很多成功的例子和方案給大家借鑒，但中小企業(yè)還是對(duì)做稅收籌劃缺乏動(dòng)力，究其原因就是中小企業(yè)底子太薄，資金有限，做不起！
稅務(wù)籌劃是必須要在完全合法合理的前提下進(jìn)行的。對(duì)企業(yè)來說不完善的稅務(wù)籌劃行為會(huì)導(dǎo)致很多風(fēng)險(xiǎn)。大企業(yè)有足夠的錢去組建一個(gè)專門的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，從法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等各方面權(quán)衡利弊、制定方案。但對(duì)小企業(yè)來說，可能連生存都比較艱難，更別說去組建專家團(tuán)隊(duì)了。
03
缺人才
也有很多企業(yè)是通過自己內(nèi)部的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行稅務(wù)籌劃的。但要知道稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)專業(yè)性極高的項(xiàng)目，很多稅務(wù)籌劃方案都是由一整個(gè)專家團(tuán)隊(duì)研究制定出來的。企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)人員則往往會(huì)受到自身知識(shí)水平及經(jīng)驗(yàn)的限制，無法制定出完善的方案。而有潛在風(fēng)險(xiǎn)的稅務(wù)籌劃方案，不僅發(fā)揮不出稅務(wù)籌劃應(yīng)有的價(jià)值效應(yīng)，還可能會(huì)給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失，日后也有可能會(huì)遭受稅務(wù)機(jī)關(guān)的秋后算賬。
我國的稅收法律政策非常繁雜，很多制度不完善、概念表述模糊，容易產(chǎn)生歧義，對(duì)稅籌人員理解掌握稅法的真正內(nèi)涵造成一定阻礙。另外，一直在不斷修訂、改革的稅收法律，也給稅籌人員帶來了很大的挑戰(zhàn)。比如從08年企業(yè)所得稅的變化到近幾年來營改增的變化，以及其他的一些轉(zhuǎn)移定價(jià)方面的變化就讓很多稅籌人員措手不及，造成了很多錯(cuò)誤的后果。
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