最全總結(jié)：企業(yè)經(jīng)營中的8個(gè)高發(fā)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

都說“創(chuàng)業(yè)”如同“賭博”，一路上會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于企業(yè)經(jīng)營來說，合規(guī)意識(shí)至關(guān)重要，尤其是刑事合規(guī)意識(shí)。

——“牢獄之災(zāi)”對(duì)于很多企業(yè)來說往往就是“生死關(guān)卡”。

現(xiàn)行刑法中涉及企業(yè)經(jīng)營過程中可能面臨的刑事罪名，有12個(gè)：

逃稅罪，走私罪，挪用資金罪，職務(wù)侵占罪，行賄罪，單位受賄罪，非法吸儲(chǔ)罪，集資詐騙罪，合同詐騙罪，貸款詐騙罪，非法經(jīng)營罪，非法轉(zhuǎn)讓土地罪等等。

而通過對(duì)比也能很直觀的發(fā)現(xiàn)：1997年修訂后的刑法，對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的調(diào)整范圍在不斷擴(kuò)大（相比1979年刑法）。

涉及單位犯罪的罪名占刑法罪名總量的24.7%。

本文通過企業(yè)設(shè)立、用工、經(jīng)營、融資等各個(gè)環(huán)節(jié)，總結(jié)企業(yè)經(jīng)營中的8個(gè)高發(fā)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)！

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01 企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的刑事風(fēng)險(xiǎn)

公司設(shè)立時(shí)，為了體現(xiàn)“實(shí)力”，有一些企業(yè)家往往希望能夠放大注冊(cè)資本，但是又因?yàn)橘Y金不足或者公司業(yè)務(wù)上暫不需要這么多的資金，于是就使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，采用了虛報(bào)注冊(cè)資本、注冊(cè)后抽逃出資這樣的方式。

刑法第三章第三節(jié)妨害對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序罪里明確規(guī)定：

若虛假申報(bào)注冊(cè)資本或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本；公司發(fā)起人、股東未實(shí)際出資、虛假出資，或者抽逃其出資的，可能涉嫌虛報(bào)注冊(cè)資本罪、虛假出資、抽逃出資罪。(刑法158、159條規(guī)定）

防范建議：現(xiàn)行公司法對(duì)企業(yè)注冊(cè)資本的要求越來越低，企業(yè)應(yīng)當(dāng)避免弄虛作假，謹(jǐn)防埋下隱患。

02 企業(yè)用工環(huán)節(jié)的刑事風(fēng)險(xiǎn)

除了一般的民事勞動(dòng)糾紛。企業(yè)用工環(huán)節(jié)需要注意的刑事風(fēng)險(xiǎn)，我們說主要是這個(gè)罪名：

——拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪

對(duì)于此罪的入刑數(shù)額上的規(guī)定：

《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（一）的補(bǔ)充規(guī)定》第七條：

以轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃匿等方法逃避支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬或者有能力支付而不支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬，經(jīng)政府有關(guān)部門責(zé)令支付仍不支付，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）拒不支付1名勞動(dòng)者3個(gè)月以上的勞動(dòng)報(bào)酬且數(shù)額在5千元至2萬元以上的；

（二）拒不支付10名以上勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬且數(shù)額累計(jì)在3萬元至10萬元以上的。

防范建議：企業(yè)需要格外注意的是，在經(jīng)營過程中確實(shí)遇到資金困難時(shí)，要及時(shí)積極與勞動(dòng)者協(xié)商，也可以向當(dāng)?shù)毓?huì)匯報(bào)，避免造成嚴(yán)重后果，構(gòu)成惡意欠薪情節(jié)。

并且在刑事立案之前一定要積極履行義務(wù)和賠償責(zé)任：

不支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬，尚未造成嚴(yán)重后果，在刑事立案前支付勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬，并依法承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任的，可以不予立案追訴。

03 企業(yè)融資環(huán)節(jié)的刑事風(fēng)險(xiǎn)

融資環(huán)節(jié)，是企業(yè)經(jīng)營過程中刑事風(fēng)險(xiǎn)的一大高發(fā)環(huán)節(jié)。

資金不足是多數(shù)企業(yè)都會(huì)面臨的問題。尤其是民營企業(yè)的融資難問題，常常導(dǎo)致很多民營企業(yè)被輕易扼殺的同時(shí)，也導(dǎo)致了很多企業(yè)為了獲取融資而采取違規(guī)違法行為方式。

通常企業(yè)需要通過借貸、增資擴(kuò)股、發(fā)行債券等方式進(jìn)行融資。不同的融資方式，存在不同的法律風(fēng)險(xiǎn)。

比如銀行借貸，可能會(huì)涉及“騙取貸款”、“貸款詐騙”、“高利轉(zhuǎn)貸”等刑事風(fēng)險(xiǎn)。

比如民間借貸，則可能會(huì)涉及“非法集資”、“票據(jù)詐騙”等刑事風(fēng)險(xiǎn)。

防范建議：企業(yè)經(jīng)營者必須悉知相關(guān)法律法規(guī)。

比如在向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款的過程中，要避免虛構(gòu)事實(shí)、提供虛假證明材料等情形；比如民間借貸中要避免采用公開宣傳、承諾回報(bào)的方式，向不特定公眾吸收資金的情形等等。

同時(shí)要熟悉各種形式的融資方式或資本運(yùn)作，在融資項(xiàng)目管理中注入法律刑事風(fēng)險(xiǎn)防控的理念。

04 企業(yè)財(cái)稅刑事風(fēng)險(xiǎn)

依法納稅是企業(yè)的義務(wù)。但是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以說幾乎是所有企業(yè)都會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)涉稅刑事法律風(fēng)險(xiǎn)主要有：

刑法第201條：逃避繳納稅款罪；刑法第202條：抗稅罪；刑法第203條：逃避追繳欠稅罪；刑法第204條：騙取出口退稅罪；刑法第205條：虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪；刑法第205條之一：虛開普通發(fā)票罪；刑法第207條：非法出售增值稅專用發(fā)票罪；刑法第208條：非法購買增值稅專用發(fā)票罪；刑法第210條之一：持有偽造的發(fā)票罪。

防范建議：企業(yè)要有依法納稅意識(shí)，同時(shí)做好財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和規(guī)避。

比如逃避繳納稅款罪，在取代了原來偷稅罪的基礎(chǔ)上，加大了行政處罰力度，減少了刑事處罰范圍，可以說一定程度增加了稅務(wù)機(jī)關(guān)的權(quán)限和責(zé)任，所以對(duì)企業(yè)而言，與稅務(wù)機(jī)關(guān)的前期溝通工作一定要做到位。

比如企業(yè)在日常經(jīng)營結(jié)算中，一定要注意發(fā)票開具問題，避免大額無真實(shí)交易的發(fā)票開具和入賬等等。

05 知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)企業(yè)而言，知識(shí)產(chǎn)權(quán)相當(dāng)于一筆無形資產(chǎn)�？萍及l(fā)展的大背景下，越來越多的企業(yè)開始重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)問題。一些企業(yè)也建立了比較系統(tǒng)規(guī)范的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系。

但是不得不說，絕大部分的企業(yè)是沒有完善的知產(chǎn)管理體系。從而面臨：

• 一個(gè)是自己知識(shí)產(chǎn)權(quán)的流失；
• 一個(gè)是對(duì)他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的侵犯。

尤其是有一些外國企業(yè)在中國獲權(quán)了專利保護(hù)，國內(nèi)一些公司事前沒有做好調(diào)查工作，被訴侵權(quán)后往往面臨產(chǎn)品的損失，同時(shí)還有巨額的賠款。

侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的主要常見罪名：

刑法第213條：假冒注冊(cè)商標(biāo)罪；刑法第214條：銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪；刑法第215條：非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪；刑法第216條：假冒專利罪；刑法第217條：侵犯著作權(quán)罪；第219侵犯商業(yè)秘密罪。

防范建議：隨著商業(yè)國際化競爭愈加激烈，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，盡早搭建的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體系，保護(hù)自己不受他人侵犯的同時(shí)，也避免侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。

06 職務(wù)類犯罪風(fēng)險(xiǎn)

職務(wù)類犯罪也是企業(yè)經(jīng)常面臨的刑事風(fēng)險(xiǎn)。

刑法對(duì)職務(wù)類犯罪的規(guī)制，比較常見的罪有：

刑法第271條：職務(wù)侵占罪；刑法第272條：挪用資金罪；刑法第163條：非國家人員受賄罪；刑法第164條：對(duì)非國家人員行賄罪；刑法第389條：行賄罪。

比如挪用資金罪，一種很常見的情況：

比如A開公司，一共4個(gè)股東，A占70%股份，其他3個(gè)股東各占10%股份，不參與經(jīng)營，不領(lǐng)取工資。一天A的一個(gè)親戚來借300萬，A于是通知出納把300萬打給了親戚，用了四個(gè)月后，錢如期歸還并支付了部分利息。

大部分人這件事不算大事，既沒有造成損失，還掙了利息。但是我們說，一旦這三個(gè)小股東和A有了矛盾，“借錢”這個(gè)事就能將A送入監(jiān)獄。

依據(jù)就是——行為人利用職務(wù)便利，挪用單位資金于自己或者他人使用超過3個(gè)月，構(gòu)成挪用資金罪。

防范建議：對(duì)于“錢”這個(gè)問題上，即便是企業(yè)負(fù)責(zé)人也要注意切勿隨意調(diào)用資金，注意企業(yè)財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)的分離，建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制。尤其是負(fù)責(zé)經(jīng)營的股東，在處理一些涉及企業(yè)資金的問題時(shí)，盡可能得到董事會(huì)和其它股東授權(quán)同意的證明憑據(jù)，避免日后產(chǎn)生糾紛時(shí)，蒙受不白之冤。

07 契約合同刑事風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，最常見的法律糾紛就是合同糾紛。

不同的交易會(huì)面臨不同的合同關(guān)系，而合同關(guān)系中的最大陷阱，就是其中的刑事風(fēng)險(xiǎn)。

比如行為人在簽訂和履行合同過程中，一些具有欺騙性的行為，就可能會(huì)面臨刑法中的合同詐騙罪。

刑法第224條：以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取他人財(cái)物的，可能構(gòu)成合同詐騙罪。

防范建議：企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，一定要有合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。從合同的簽訂到履行，乃至履約完畢后的善后工作，都要進(jìn)行交易行為管理。尤其要避免欺詐和被欺詐行為，也要注意區(qū)分一般合同糾紛和刑事犯罪的界限。

08 企業(yè)家的財(cái)產(chǎn)權(quán)利風(fēng)險(xiǎn)

首先要區(qū)分公司性質(zhì)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)的關(guān)系。

比如一人有限責(zé)任公司的股東，對(duì)于公司債務(wù)須承擔(dān)連帶責(zé)任，如果不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己財(cái)產(chǎn)的，一旦發(fā)生糾紛就會(huì)牽連到個(gè)人財(cái)產(chǎn)和家庭成員財(cái)產(chǎn)。

其次，要注意面臨刑事風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，個(gè)人財(cái)產(chǎn)的保護(hù)。

國家司法機(jī)關(guān)三令五申，要嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)家違法所得和合法財(cái)產(chǎn)，也間接說明了，企業(yè)家涉罪刑事案件中，違法財(cái)產(chǎn)和個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)的混同問題是很嚴(yán)重的。

防范建議：對(duì)企業(yè)家來說，財(cái)產(chǎn)權(quán)利保護(hù)和人身自由保護(hù)同樣重要。一方面，避免企業(yè)家個(gè)人、家庭和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)混同，從而導(dǎo)致公司的風(fēng)險(xiǎn)蔓延到投資人乃至其家族。另一方面在面臨刑事風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要注意通過法律手段來進(jìn)行自我財(cái)產(chǎn)的保護(hù)。

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