一、小規(guī)模和一般納稅人，無論上月是否開票，月初都請登錄開票軟件進行抄報、清卡操作！否則，稅控設(shè)備鎖死只能去辦稅服務(wù)廳解鎖！小規(guī)模納稅人按季申報應(yīng)于每年1月、4月、7月、10月，按規(guī)定的申報期限申報增值稅。

小規(guī)模納稅人抄稅方法：計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，登錄過程中，系統(tǒng)會提示清卡成功。

一般納稅人抄稅方法：您在計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進行上報匯總，進行納稅申報后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作。

此圖已經(jīng)抄稅，并且已經(jīng)清卡成功

二、小規(guī)模企業(yè)無票收入怎么申報？

一般納稅人申報附表里面，還有一項關(guān)于無票收入申報的，小規(guī)模壓根就沒有。真要申報的話，可以把本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅的銷售額計入第1欄。

三、小微企業(yè)免稅額不等于未達起征點免稅額，小規(guī)模的其他免稅銷售額一行不能隨便填！

第10行的免稅銷售額指的是目前執(zhí)行的小規(guī)模季度不含稅收入小于9萬的小微企業(yè)免稅政策。如果是企業(yè)，請將小微企業(yè)免稅銷售額填在這一行。如果是個體工商戶，是小規(guī)模納稅人，則將小微企業(yè)免稅銷售額填寫在11行未達起征點銷售額！

免稅銷售額下面有專門的第10行就是小微企業(yè)免稅銷售額，其他免稅銷售額不能亂填寫。填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。應(yīng)稅行為有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

四、企業(yè)開具6%的利息收入發(fā)票用哪個稅目，增值稅納稅申報表填報時填在哪一欄？

增值稅申報表填寫：1.《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第11欄“銷項稅額”：填寫納稅人本期按一般計稅方法計稅的貨物、勞務(wù)和服務(wù)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)的銷項稅額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的，本欄應(yīng)填寫扣除之后的銷項稅額。本欄“一般項目”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》（第10列第1、3行之和-第10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-第14列第7行）；本欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”＝《附列資料（一）》第10列第6行+第14列第7行。 2.《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）第5欄 3.《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）第3欄第1列 4.《營改增稅負分析測算明細表》相應(yīng)欄次

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