1、請(qǐng)問計(jì)提工資、社保費(fèi)用以及發(fā)工資、交納社保時(shí)的分錄怎么做？
計(jì)提工資、社保費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用
貸：應(yīng)付工薪酬
支付社保：
借：應(yīng)付工薪酬/其他應(yīng)收款
貸：銀行存款/其他應(yīng)收款
支付工資：
借：應(yīng)付工薪酬
貸：銀行存款/其他應(yīng)收款
2、請(qǐng)問公交充值卡發(fā)票不可以直接記入差旅費(fèi)，要公交票，這個(gè)有文件依據(jù)嗎？為什么？
公交充值卡發(fā)票屬于預(yù)存費(fèi)用，不代表費(fèi)用實(shí)際發(fā)生，有些企業(yè)會(huì)公交充值卡會(huì)作為給員工補(bǔ)貼，是要繳個(gè)人所得稅，稅前可以扣除條件可以參考企業(yè)所得稅法。
3、1. 請(qǐng)問當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅票必須當(dāng)月抵扣嗎？ 2. 當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額少記帳，少填報(bào)表，多繳的稅款辦理退稅怎么記帳
認(rèn)證后無抵扣期限（注：認(rèn)證才有期限）；
收到退稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
4、個(gè)人開發(fā)票需要什么資料嗎？還有稅率是多少��？
合同、身份證。增值稅、附加稅、個(gè)稅等，稅率具體要看交易的內(nèi)容。
5、退休返聘人員需要繳納社保嗎？
退休后返聘人員不需要辦理社保。
勞動(dòng)部《關(guān)于實(shí)行勞動(dòng)合同制度若干問題的通知》第13條規(guī)定：已享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的離退休人員被再次聘用時(shí)，用人單位應(yīng)與其簽訂書面協(xié)議，明確聘用期內(nèi)的工作內(nèi)容、報(bào)酬、醫(yī)療、勞動(dòng)待遇等權(quán)利和義務(wù)。因此，退休人員被再次聘用屬勞務(wù)關(guān)系，不是勞動(dòng)關(guān)系，不屬于勞動(dòng)法的調(diào)整范圍，也不用再參加社會(huì)保險(xiǎn)。
6、個(gè)體工商戶3萬以下免稅會(huì)計(jì)分錄和3萬以上不免稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？
免稅分錄：
發(fā)生收入時(shí)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-免征增值稅
月底結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-免征增值稅
貸：營業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入
不免稅情況：
發(fā)生收入時(shí)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
月底結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
7、作廢的增值稅發(fā)票丟失了怎么處理？
先在開票系統(tǒng)里面把作廢的發(fā)票用A4紙打印留底，然后做個(gè)丟失說明，以防稅局查。
8、我們公司注冊(cè)資金是認(rèn)繳制，那我在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)候，實(shí)收資本是怎么寫？
沒有實(shí)際收到錢，不作賬務(wù)處理，實(shí)收資本是0。
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