最全總結(jié)：企業(yè)經(jīng)營中的8個高發(fā)刑事法律風(fēng)險

都說“創(chuàng)業(yè)”如同“賭博”，一路上會遇到各種各樣的風(fēng)險。而對于企業(yè)經(jīng)營來說，合規(guī)意識至關(guān)重要，尤其是刑事合規(guī)意識。

——“牢獄之災(zāi)”對于很多企業(yè)來說往往就是“生死關(guān)卡”。

現(xiàn)行刑法中涉及企業(yè)經(jīng)營過程中可能面臨的刑事罪名，有12個：

逃稅罪，走私罪，挪用資金罪，職務(wù)侵占罪，行賄罪，單位受賄罪，非法吸儲罪，集資詐騙罪，合同詐騙罪，貸款詐騙罪，非法經(jīng)營罪，非法轉(zhuǎn)讓土地罪等等。

而通過對比也能很直觀的發(fā)現(xiàn)：1997年修訂后的刑法，對經(jīng)濟領(lǐng)域的調(diào)整范圍在不斷擴大（相比1979年刑法）。

涉及單位犯罪的罪名占刑法罪名總量的24.7%。

本文通過企業(yè)設(shè)立、用工、經(jīng)營、融資等各個環(huán)節(jié)，總結(jié)企業(yè)經(jīng)營中的8個高發(fā)刑事法律風(fēng)險！

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01 企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的刑事風(fēng)險

公司設(shè)立時，為了體現(xiàn)“實力”，有一些企業(yè)家往往希望能夠放大注冊資本，但是又因為資金不足或者公司業(yè)務(wù)上暫不需要這么多的資金，于是就使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，采用了虛報注冊資本、注冊后抽逃出資這樣的方式。

刑法第三章第三節(jié)妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪里明確規(guī)定：

若虛假申報注冊資本或者采取其他欺詐手段虛報注冊資本；公司發(fā)起人、股東未實際出資、虛假出資，或者抽逃其出資的，可能涉嫌虛報注冊資本罪、虛假出資、抽逃出資罪。(刑法158、159條規(guī)定）

防范建議：現(xiàn)行公司法對企業(yè)注冊資本的要求越來越低，企業(yè)應(yīng)當避免弄虛作假，謹防埋下隱患。

02 企業(yè)用工環(huán)節(jié)的刑事風(fēng)險

除了一般的民事勞動糾紛。企業(yè)用工環(huán)節(jié)需要注意的刑事風(fēng)險，我們說主要是這個罪名：

——拒不支付勞動報酬罪

對于此罪的入刑數(shù)額上的規(guī)定：

《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（一）的補充規(guī)定》第七條：

以轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃匿等方法逃避支付勞動者的勞動報酬或者有能力支付而不支付勞動者的勞動報酬，經(jīng)政府有關(guān)部門責令支付仍不支付，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）拒不支付1名勞動者3個月以上的勞動報酬且數(shù)額在5千元至2萬元以上的；

（二）拒不支付10名以上勞動者的勞動報酬且數(shù)額累計在3萬元至10萬元以上的。

防范建議：企業(yè)需要格外注意的是，在經(jīng)營過程中確實遇到資金困難時，要及時積極與勞動者協(xié)商，也可以向當?shù)毓�會匯報，避免造成嚴重后果，構(gòu)成惡意欠薪情節(jié)。

并且在刑事立案之前一定要積極履行義務(wù)和賠償責任：

不支付勞動者的勞動報酬，尚未造成嚴重后果，在刑事立案前支付勞動者的勞動報酬，并依法承擔相應(yīng)賠償責任的，可以不予立案追訴。

03 企業(yè)融資環(huán)節(jié)的刑事風(fēng)險

融資環(huán)節(jié)，是企業(yè)經(jīng)營過程中刑事風(fēng)險的一大高發(fā)環(huán)節(jié)。

資金不足是多數(shù)企業(yè)都會面臨的問題。尤其是民營企業(yè)的融資難問題，常常導(dǎo)致很多民營企業(yè)被輕易扼殺的同時，也導(dǎo)致了很多企業(yè)為了獲取融資而采取違規(guī)違法行為方式。

通常企業(yè)需要通過借貸、增資擴股、發(fā)行債券等方式進行融資。不同的融資方式，存在不同的法律風(fēng)險。

比如銀行借貸，可能會涉及“騙取貸款”、“貸款詐騙”、“高利轉(zhuǎn)貸”等刑事風(fēng)險。

比如民間借貸，則可能會涉及“非法集資”、“票據(jù)詐騙”等刑事風(fēng)險。

防范建議：企業(yè)經(jīng)營者必須悉知相關(guān)法律法規(guī)。

比如在向金融機構(gòu)申請貸款的過程中，要避免虛構(gòu)事實、提供虛假證明材料等情形；比如民間借貸中要避免采用公開宣傳、承諾回報的方式，向不特定公眾吸收資金的情形等等。

同時要熟悉各種形式的融資方式或資本運作，在融資項目管理中注入法律刑事風(fēng)險防控的理念。

04 企業(yè)財稅刑事風(fēng)險

依法納稅是企業(yè)的義務(wù)。但是稅務(wù)風(fēng)險，可以說幾乎是所有企業(yè)都會面臨的風(fēng)險。

企業(yè)涉稅刑事法律風(fēng)險主要有：

刑法第201條：逃避繳納稅款罪；刑法第202條：抗稅罪；刑法第203條：逃避追繳欠稅罪；刑法第204條：騙取出口退稅罪；刑法第205條：虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票罪；刑法第205條之一：虛開普通發(fā)票罪；刑法第207條：非法出售增值稅專用發(fā)票罪；刑法第208條：非法購買增值稅專用發(fā)票罪；刑法第210條之一：持有偽造的發(fā)票罪。

防范建議：企業(yè)要有依法納稅意識，同時做好財稅法律風(fēng)險的預(yù)防和規(guī)避。

比如逃避繳納稅款罪，在取代了原來偷稅罪的基礎(chǔ)上，加大了行政處罰力度，減少了刑事處罰范圍，可以說一定程度增加了稅務(wù)機關(guān)的權(quán)限和責任，所以對企業(yè)而言，與稅務(wù)機關(guān)的前期溝通工作一定要做到位。

比如企業(yè)在日常經(jīng)營結(jié)算中，一定要注意發(fā)票開具問題，避免大額無真實交易的發(fā)票開具和入賬等等。

05 知識產(chǎn)權(quán)刑事風(fēng)險

對企業(yè)而言，知識產(chǎn)權(quán)相當于一筆無形資產(chǎn)�？萍及l(fā)展的大背景下，越來越多的企業(yè)開始重視知識產(chǎn)權(quán)的保護問題。一些企業(yè)也建立了比較系統(tǒng)規(guī)范的知識產(chǎn)權(quán)保護體系。

但是不得不說，絕大部分的企業(yè)是沒有完善的知產(chǎn)管理體系。從而面臨：

• 一個是自己知識產(chǎn)權(quán)的流失；
• 一個是對他人知識產(chǎn)權(quán)的侵犯。

尤其是有一些外國企業(yè)在中國獲權(quán)了專利保護，國內(nèi)一些公司事前沒有做好調(diào)查工作，被訴侵權(quán)后往往面臨產(chǎn)品的損失，同時還有巨額的賠款。

侵犯知識產(chǎn)權(quán)的主要常見罪名：

刑法第213條：假冒注冊商標罪；刑法第214條：銷售假冒注冊商標的商品罪；刑法第215條：非法制造、銷售非法制造的注冊商標標識罪；刑法第216條：假冒專利罪；刑法第217條：侵犯著作權(quán)罪；第219侵犯商業(yè)秘密罪。

防范建議：隨著商業(yè)國際化競爭愈加激烈，企業(yè)應(yīng)當加強知識產(chǎn)權(quán)保護意識，盡早搭建的知識產(chǎn)權(quán)管理體系，保護自己不受他人侵犯的同時，也避免侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)面臨的法律風(fēng)險。

06 職務(wù)類犯罪風(fēng)險

職務(wù)類犯罪也是企業(yè)經(jīng)常面臨的刑事風(fēng)險。

刑法對職務(wù)類犯罪的規(guī)制，比較常見的罪有：

刑法第271條：職務(wù)侵占罪；刑法第272條：挪用資金罪；刑法第163條：非國家人員受賄罪；刑法第164條：對非國家人員行賄罪；刑法第389條：行賄罪。

比如挪用資金罪，一種很常見的情況：

比如A開公司，一共4個股東，A占70%股份，其他3個股東各占10%股份，不參與經(jīng)營，不領(lǐng)取工資。一天A的一個親戚來借300萬，A于是通知出納把300萬打給了親戚，用了四個月后，錢如期歸還并支付了部分利息。

大部分人這件事不算大事，既沒有造成損失，還掙了利息。但是我們說，一旦這三個小股東和A有了矛盾，“借錢”這個事就能將A送入監(jiān)獄。

依據(jù)就是——行為人利用職務(wù)便利，挪用單位資金于自己或者他人使用超過3個月，構(gòu)成挪用資金罪。

防范建議：對于“錢”這個問題上，即便是企業(yè)負責人也要注意切勿隨意調(diào)用資金，注意企業(yè)財產(chǎn)和個人財產(chǎn)的分離，建立內(nèi)部財務(wù)管理機制。尤其是負責經(jīng)營的股東，在處理一些涉及企業(yè)資金的問題時，盡可能得到董事會和其它股東授權(quán)同意的證明憑據(jù)，避免日后產(chǎn)生糾紛時，蒙受不白之冤。

07 契約合同刑事風(fēng)險

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，最常見的法律糾紛就是合同糾紛。

不同的交易會面臨不同的合同關(guān)系，而合同關(guān)系中的最大陷阱，就是其中的刑事風(fēng)險。

比如行為人在簽訂和履行合同過程中，一些具有欺騙性的行為，就可能會面臨刑法中的合同詐騙罪。

刑法第224條：以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取他人財物的，可能構(gòu)成合同詐騙罪。

防范建議：企業(yè)在經(jīng)濟活動中，一定要有合同風(fēng)險意識。從合同的簽訂到履行，乃至履約完畢后的善后工作，都要進行交易行為管理。尤其要避免欺詐和被欺詐行為，也要注意區(qū)分一般合同糾紛和刑事犯罪的界限。

08 企業(yè)家的財產(chǎn)權(quán)利風(fēng)險

首先要區(qū)分公司性質(zhì)和個人財產(chǎn)的關(guān)系。

比如一人有限責任公司的股東，對于公司債務(wù)須承擔連帶責任，如果不能證明公司財產(chǎn)獨立于自己財產(chǎn)的，一旦發(fā)生糾紛就會牽連到個人財產(chǎn)和家庭成員財產(chǎn)。

其次，要注意面臨刑事風(fēng)險時，個人財產(chǎn)的保護。

國家司法機關(guān)三令五申，要嚴格區(qū)分企業(yè)家違法所得和合法財產(chǎn)，也間接說明了，企業(yè)家涉罪刑事案件中，違法財產(chǎn)和個人合法財產(chǎn)的混同問題是很嚴重的。

防范建議：對企業(yè)家來說，財產(chǎn)權(quán)利保護和人身自由保護同樣重要。一方面，避免企業(yè)家個人、家庭和企業(yè)的財產(chǎn)混同，從而導(dǎo)致公司的風(fēng)險蔓延到投資人乃至其家族。另一方面在面臨刑事風(fēng)險時，要注意通過法律手段來進行自我財產(chǎn)的保護。

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